小额贷款公司财务会计管理制度实务操作指南.docx

财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。四、内部稽核、审计，防止私设“小金库”、“账外账”。稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实；记账凭证是否附有合法完整的原始凭证；记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符；会财务主管必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数；经常核对债权、债务往来账项；定期核实财产物资期末结余，以保证账账、账实相符。财务主管对收入款项存入银行进行监督能培训，不断提高自身政治、业务素质。积极完成上级领导安排的其他有关工作。二、账务处理程序制度按照企业单位财会制度的规定设