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企业现金管理制度完整版最新版

第一章总则

第一条为规范企业现金收支行为，加强现金管理与控制，保障企业资金安全完整，提高资金使用效率，防范资金挪用、丢失、舞弊等各类风险，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业会计准则》及国家相关财经法律法规，结合本企业实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业及所属各部门、分公司、子公司（以下统称“各单位”）的所有现金管理活动，涵盖现金收付、库存现金保管、现金核算、现金监督检查、现金盘点、现金交接等全部环节，全体员工必须严格遵守本制度规定，自觉履行现金管理职责。

第三条现金管理遵循“安全合规、权责明确、收支有序、账实相符、高效节约”的基本原则，做到现金收付有依据、库存现金有控制、核算记录有凭证、监督检查有落实，确保现金管理全程规范、可追溯。

第四条企业现金管理实行统一领导、分级负责的管理体制。财务部是现金管理的核心部门，负责制定和修订本制度、统筹现金调度、审核现金收支、组织现金盘点、监督制度执行；各业务部门负责本部门现金收入的及时上缴、现金支出的合规申请，配合财务部做好现金管理相关工作；全体员工严格按照本制度及岗位要求，规范办理现金相关业务，杜绝违规操作。

第五条本制度所称现金，是指企业库存的人民币现钞，包括纸币、硬币，不包括银行存款、银行汇票、商业汇票、支票等其他货币资金。凡涉及企业现金的收付、保管、核算等活动，