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证券承销与发行操作手册

第1章发行前准备

1.1发行基础资料准备

发行前，发行人需全面收集并整理相关基础资料，包括公司治理结构、财务报表、公司章程、股东结构、业务资质、法律意见书、审计报告等。这些资料应确保真实、完整、合法，为后续发行流程提供基础支持。通常，发行人需提供近三年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）及审计报告，确保财务数据的准确性。还需提供公司章程、股东会决议、董事会决议等文件，证明公司治理结构的合法性与规范性。

为确保发行合规性，发行人需准备合规性声明，明确其经营状况、财务状况、法律风险及潜在问题，并由法律顾问出具法律意见书，确保发行方案符合相关法律法规。