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医疗机构财务审计操作手册

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计流程与程序

2.第二章审计准备与实施

2.1审计前的准备工作

2.2审计实施方法与步骤

2.3审计资料的收集与整理

2.4审计现场的管理与监督

3.第三章财务审计内容与方法

3.1财务报表审计

3.2财务收支审计

3.3资金使用与管理审计

3.4财务内部控制审计

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现的问题分类

4.2审计问题的处理与整改

4.3审计结果的反馈与报告

4.4审计整改的跟踪与验收

5.第五章审计档案管理与归档

5.1审计资料的归档要求

5.2审计档案的分类与管理

5.3审计档案的保存与调阅

5.4审计档案的销毁与处置

6.第六章审计结论与建议

6.1审计结论的形成与表述

6.2审计建议的制定与实施

6.3审计结果的公示与反馈

6.4审计工作的持续改进

7.第七章附则

7.1适用范围与解释权

7.2审计工作的保密要求

7.3审计工作的责任与义务

8.第八章附件与补充说明

8.1审计工作流程图

8.2审计常用表格与清单