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企业内部审计标准规范

第1章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计依据与标准

1.4审计程序与流程

第2章审计组织与实施

2.1审计机构设置与职责

2.2审计人员资格与培训

2.3审计计划与安排

2.4审计实施与报告

第3章审计内容与方法

3.1审计内容分类与范围

3.2审计方法与工具

3.3审计证据收集与处理

3.4审计结论与建议

第4章审计发现问题与处理

4.1审计发现问题的识别与分类

4.2审计发现问题的处理流程

4.3审计发现问题的整改与跟踪

4.4审计结果的反馈与利用

第5章审计档案管理与保密

5.1审计档案的建立与保存

5.2审计资料的保密与安全

5.3审计档案的归档与调阅

5.4审计档案的销毁与处置

第6章审计质量控制与持续改进

6.1审计质量控制措施

6.2审计过程中的质量检查

6.3审计结果的复核与验证

6.4审计体系的持续改进机制

第7章审计整改落实与监督

7.1审计整改的落实与跟踪

7.2审计整改的监督与评估

7.3审计整改的验收与反馈

7.4审计整改的长效机制建设

第8章附则

8.1适用范围与解释权

8.2修订与废止