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出纳面试题库及答案

1.面试题：请你简要介绍一下出纳的岗位职责。

答案：出纳主要负责公司的现金、银行存款、支票、汇票等货币资金的管理和收付工作。具体职责包括：

负责现金、银行存款的收付及保管；

负责支票、汇票的签发及保管；

负责与银行的对账工作；

负责编制现金流量表、银行存款余额调节表等相关报表；

负责对公司财务制度的执行和监督。

2.面试题：请你谈谈现金管理的基本原则。

答案：现金管理的基本原则包括：

安全性原则：确保现金的安全，防止现金丢失、被盗、被贪污等；

合法性原则：遵循国家法律法规，不得进行非法现金交易；

实用性原则：合理配置现金资源，满足公司日常运营需求；

有效性原则：加强现金管理，提高现金使用效率。

3.面试题：在处理现金支付业务时，应注意哪些事项？

答案：处理现金支付业务时，应注意以下事项：

严格按照国家法律法规和公司财务制度执行；

审核支付凭证的真实性、合规性；

确保支付金额的准确性；

严格核对付款人与收款人的信息；

及时登记现金日记账。

4.面试题：如何进行银行存款余额调节表的编制？

答案：银行存款余额调节表的编制步骤如下：

收集银行对账单、现金日记账、银行存款日记账等相关资料；

核对银行对账单与现金日记账、银行存款日记账的余额；

分析未达账项，找出原因；

按照未达账项的性质和金额，调整银行存款余额；

编制银行