企业内部审计管理标准操作手册.docxVIP

企业内部审计管理标准操作手册

1.第一章总则

1.1审计目标与范围

1.2审计职责与分工

1.3审计依据与标准

1.4审计流程与步骤

2.第二章审计准备与实施

2.1审计计划制定

2.2审计人员配置与培训

2.3审计现场管理

2.4审计资料收集与整理

3.第三章审计实施与评价

3.1审计现场执行

3.2审计证据收集与分析

3.3审计发现与报告

3.4审计结论与建议

4.第四章审计整改与跟踪

4.1审计发现问题整改

4.2整改落实与跟踪

4.3整改效果评估

4.4整改闭环管理

5.第五章审计档案管理

5.1审计资料归档要求

5.2审计档案分类与保管

5.3审计档案查阅与借阅

5.4审计档案销毁规定

6.第六章审计人员管理

6.1审计人员资格与培训

6.2审计人员行为规范

6.3审计人员绩效考核

6.4审计人员职业发展

7.第七章审计管理体系建设

7.1审计组织架构设置

7.2审计管理制度建设

7.3审计信息化管理

7.4审计文化建设

8.第八章附则

8.1适用范围与解释权

8.2修订与废止规定

8.3附录与参考文献

第1章总则

1.1审计