企业内部审计制度规范.docxVIP

企业内部审计制度规范

第1章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计组织架构

1.4审计程序与流程

第2章审计计划与实施

2.1审计计划编制

2.2审计项目立项

2.3审计实施与执行

2.4审计资料收集与整理

第3章审计程序与方法

3.1审计准备与风险评估

3.2审计实施与检查

3.3审计取证与记录

3.4审计结论与报告

第4章审计发现问题与处理

4.1审计发现问题的识别

4.2审计发现问题的分类与处理

4.3审计问题的整改与跟踪

4.4审计结果的反馈与报告

第5章审计档案管理与保密

5.1审计资料的归档与保存

5.2审计信息的保密与安全

5.3审计档案的管理与调阅

5.4审计档案的销毁与归档

第6章审计质量控制与评估

6.1审计质量的保障措施

6.2审计质量的评估与改进

6.3审计人员的培训与考核

6.4审计工作的持续改进

第7章审计整改落实与监督

7.1审计问题整改的要求

7.2审计整改的跟踪与监督

7.3审计整改的验收与评估

7.4审计整改的长效机制建设

第8章附则

8.1适用范围与生效日期

8.2修订与废止

8.3有关职责的分工