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受益所有人识别要点培训测试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20题，40分）

1.根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，非自然人客户的受益所有人识别中，对公司类客户应穿透至持有（）以上股权或表决权的自然人。

A.5%B.10%C.20%D.25%

答案：D

2.某有限责任公司股权结构为：甲企业（持股30%）→乙企业（持股40%）→丙自然人（持股60%），其余70%股权由甲企业穿透至丁自然人（持股55%）。该公司受益所有人应为：

A.丙自然人B.丁自然人C.丙和丁自然人D.甲企业实际控制人

答案：C（需穿透至最终持有超过25%股权的自然人，丙通过乙企业间接持有30%×40%×60%=7.2%，丁通过甲企业间接持有30%×55%=16.5%，均未达25%，但需叠加计算直接和间接持股总和。实际甲企业总持股30%，其中丁占55%即16.5%，乙企业总持股40%，其中丙占60%即24%，叠加后丙实际控制24%+（若甲企业与乙企业无关联）则需进一步判断是否通过其他方式控制）

注：本题需结合《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235号）中“直接或间接拥有超过25%股权或表决权”的穿透要求，实际正确答案应为需穿透至所有直接或间接持有超过25%的自然人，若均未达到则需识别对公司施加重