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2026年出纳岗位业务规范考核试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共10分）

1.根据《现金管理暂行条例》，企业库存现金限额一般为（）的日常零星开支量。

A.1-3天B.3-5天C.5-7天D.7-10天

2.某企业2026年3月15日开具一张转账支票，其提示付款期限截止到（）。

A.3月25日B.3月24日C.3月16日D.4月14日

3.下列行为中，属于“坐支”现金的是（）。

A.将当日收取的现金直接用于支付员工差旅费

B.从银行提取现金后支付货款

C.将超出库存限额的现金送存银行

D.用备用金支付日常办公费

4.出纳每月必须与银行核对账户余额的频率是（）。

A.每日B.每周C.每月D.每季度

5.空白支票、收据等重要票据的保管责任应属于（）。

A.会计主管B.出纳C.财务经理D.档案管理员

二、多项选择题（每题3分，共15分，多选、错选不得分）

1.现金收支的基本原则包括（）。

A.收支两条线B.先收款后记账，先记账后付款

C.禁止白条抵库D.当日收入当日送存银行

2.填写转账支票时，必须记载的事项有（）。

A.出票日期B.付款人名称C.收款人名称D.金额（大小写）

3.下列属于银行结算凭证的有（）。

A.银行汇票B.商业承兑汇票C.电汇凭证D.进账单

4.根据内部牵制制度，出纳不得兼任的工作有（）。

A.稽核B.