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企业内部审计规范与实施（标准版）

1.第一章总则

1.1审计目的与依据

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与分工

1.4审计原则与规范

2.第二章审计组织与管理

2.1审计机构设置

2.2审计人员管理

2.3审计流程与步骤

2.4审计档案管理

3.第三章审计计划与实施

3.1审计计划制定

3.2审计实施流程

3.3审计现场管理

3.4审计报告撰写

4.第四章审计发现问题与处理

4.1审计发现的类型与分类

4.2审计问题的认定与分类

4.3审计问题的整改与跟踪

4.4审计结果的反馈与报告

5.第五章审计质量控制与监督

5.1审计质量控制措施

5.2审计过程的监督与检查

5.3审计结果的复核与确认

5.4审计工作的持续改进

6.第六章审计结果应用与报告

6.1审计结果的使用范围

6.2审计报告的编制与提交

6.3审计结果的公开与披露

6.4审计结果的后续跟踪与评估

7.第七章审计的合规性与风险控制

7.1审计的合规性要求

7.2审计风险的识别与评估

7.3审计风险的应对与控制

7.4审计的合规性检查与验证

8.第八章附则

8.1术语解释

8.2修订