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外汇管理与风险管理题库及答案

一、单项选择题

1.某中国出口企业与美国进口商签订3个月后收款的100万美元订单，当前即期汇率为6.85，若3个月后汇率变为6.75，该企业面临的外汇风险属于（）。

A.交易风险B.折算风险C.经济风险D.利率风险

答案：A

2.下列外汇衍生品中，允许买方在到期日选择是否执行合约的是（）。

A.远期外汇合约B.外汇期货C.外汇期权D.货币掉期

答案：C

3.根据我国现行外汇管理政策，企业办理货物贸易外汇收支时，银行需审核的核心凭证是（）。

A.企业营业执照B.进出口合同C.海关报关单D.税务登记证

答案：C

4.跨国公司在编制合并财务报表时，因子公司所在国货币与母公司记账本位币汇率变动导致的账面损失，属于（）。

A.交易风险B.折算风险C.经济风险D.操作风险

答案：B

5.某企业预计6个月后将支付500万欧元进口设备，为锁定成本，最直接的避险工具是（）。

A.买入6个月期欧元远期合约B.卖出6个月期欧元远期合约

C.买入欧元看跌期权D.卖出欧元看涨期权

答案：A

6.我国外汇管理的基本原则中，“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”体现了（）。

A.真实性审核原则B.便利性原则C.均衡管理