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企业内部控制评价与审计实务操作手册

1.第一章内部控制评价的基础理论

1.1内部控制的定义与目标

1.2内部控制的构成要素

1.3内部控制评价的流程与方法

1.4内部控制评价的主体与责任

2.第二章内部控制评价的实施步骤

2.1内部控制环境的评估

2.2控制活动的评估

2.3信息与沟通的评估

2.4内部监督的评估

3.第三章审计实务操作的基本原则

3.1审计准则与法规要求

3.2审计程序与方法

3.3审计证据的获取与验证

3.4审计报告的编制与披露

4.第四章审计业务的类型与范围

4.1审计业务的分类

4.2审计业务的范围界定

4.3审计业务的委托与接受

4.4审计业务的执行与报告

5.第五章审计工作底稿的编制与管理

5.1审计工作底稿的编制要求

5.2审计工作底稿的归档与保管

5.3审计工作底稿的复核与修改

5.4审计工作底稿的保密与安全

6.第六章审计结论与意见的出具

6.1审计结论的形成依据

6.2审计意见的类型与出具

6.3审计意见的沟通与反馈

6.4审计意见的后续跟进

7.第七章审计风险与内部控制的相互关系

7.1审计风险的识别与评估

7.2内部控制与审计风险的关系