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2025年金融风险管理规范手册

第1章总则与适用范围

1.1总则规定与基本原则

本规范依据《中华人民共和国商业银行法》、《巴塞尔协议III》及国家金融监督管理总局关于全面风险管理的最新监管指引制定，旨在构建覆盖全行、贯穿业务全流程的现代化风险治理体系，确立“风险为本”的核心治理理念，确保金融业务在可控、可量化的范围内持续经营。风险管理遵循“全覆盖、零容忍、严问责、重实效”十六字方针，明确风险偏好作为所有决策的“红绿灯”标准，任何偏离风险偏好的业务拓展或投资行为均被禁止，形成刚性约束机制。

确立“三道防线”协同履职原则，第一道为业务部门风险识别与第一道防线，第二道为风险管理部与合规部风险管控与第二道防线，第三道为内部审计部门独立监督，确保风险责任落实到具体岗位和个人。实施“风险加权”与“风险敞口”动态测算机制，要求全行每年至少进行一次压力测试，模拟极端市场情景下的资本充足率、流动性覆盖率及不良贷款率等关键指标，确保风险计量模型具备前瞻性。建立“风险损失”与“风险成本”的双重评估体系，不仅关注风险发生的概率和损失金额，还同步评估风险事件对运营成本、声誉资本及监管罚款的潜在影响，实现风险经济成本的显性化。

强化“风险事件”与“风险事件处置”的闭环管理，要求对重大风险事件实行“一案一策”处置，明确整改期限、责任主体及验收标准，确保风险事件发生后的恢复时间不超过规定时限