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2026年财务内控管理制度

第一章总则

第一条为适应2026年及未来企业集团化、数字化、国际化发展的战略需求，进一步加强公司财务管理，建立健全财务内部控制体系，防范财务风险，保证会计信息的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及相关财经法律法规，结合公司实际业务流程与管理特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股公司（以下统称“各单位”）。各参股公司可参照执行，但应依据其公司章程规定履行相应审批程序。

第三条财务内控管理的核心目标是确保公司资产安全完整，规范财务行为，提高资金使用效率，促进公司战略目标的实现。重点在于通过流程优化、职责分离、授权审批以及信息化手段，构建“人防、技防、制防”相结合的风险防控机制。

第四条财务内控管理遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项经济业务和事项。

（二）重要性原则：在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互监督、相互制约的机制。

（四）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。