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国际结算业务操作与风险控制手册（执行版）

第1章国际结算业务概述与基础概念

1.1国际结算的基本流程与核心环节

国际结算的起点通常是出口商或进口商收到或发出货物后，根据合同约定或市场情况确定交易金额、币种、汇率及支付时间，并据此开立信用证、托收单据或签署贸易条款。供应商将单据（如商业发票、提单、装箱单、原产地证等）通过银行或邮政系统发送给进口商，进口商审核单据真实性后向银行或指定机构付款、承兑或承兑后收款。

银行作为中介，依据“单货一致”原则审核单据，确认无误后向付款人（进口商）或承兑人（出口商）发出付款指示或承兑指示，完成资金划转。进口商收到款项后，向供应商支付货款，供应商收到款项后结清贸易账目，交易流程正式结束，此时资金流、货物流与信息流必须保持“三流一致”。整个结算过程通常耗时7-15个工作日，期间需处理单据修改、信用证修改、汇率波动调整及争议解决等动态操作，任何环节延误均可能导致违约风险。

核心环节在于单据的合规性与单据的完整性，银行不核查货物本身，仅凭单据表面信息行事，因此单据的准确性是结算能否成功的关键。

1.2主要结算方式及其适用场景

信用证（L/C）是银行信用替代商业信用的结算工具，适用于交易双方对信用程度有较高要求、希望规避发货前风险的场景。托收（D/P,D/A）是商业信用结算方式，由银行代理进口商收取货款，适用于交易双方信任度极高