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银行信贷与风险控制手册（执行版）

第1章信贷业务基础与准入标准

1.1信贷业务概述与监管要求

信贷业务是指银行以信用为基础，向借款人发放贷款、发放垫款、发放透支、发放信用卡或发放其他有价证券的业务，是商业银行主要的资金来源和中间业务。根据《商业银行法》及《贷款通则》，信贷业务必须遵循“安全性、流动性、盈利性”三大经营原则，严禁向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。监管要求方面，中国人民银行发布的《流动资金贷款管理暂行办法》和《固定资产贷款管理暂行办法》明确规定，贷款人必须在借款合同中约定贷款用途，严禁借款人将贷款用于违法活动或理财投资。银保监会（现国家金融监督管理总局）要求银行建立贷前调查制度，必须通过实地走访、查阅资料等方式核实借款人经营状况，严禁通过虚构交易、伪造单据等方式骗取贷款。

在风险控制层面，监管强调“实质重于形式”，要求银行对借款人的还款能力、担保情况、资金流向进行严格审查。对于中小微企业，监管鼓励采用“信用贷款”模式，但要求银行必须对小微企业的“三品”（人品、产品、品头）进行重点评估，不得只凭财务报表发放贷款。监管还特别指出，银行应建立全流程风险管理制度，从贷前调查、贷时审批、贷后检查到贷后管理，各环节必须留痕可追溯。例如，在信贷业务执行版中，必须保存完整的尽职调查报告、审批意见、合同文本及贷后检查记录，形