上市公司内部控制审计制度.docx

上市公司内部控制审计制度

为规范公司内部控制审计工作，合理保证内部控制设计与运行的有效性，促进公司完善治理结构、防范经营风险、提升管理水平，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》《中国注册会计师审计准则第1211号——通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险》等法律法规及规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。

一、总则

（一）定义与目标

本制度所称内部控制审计，是指公司内部审计机构对公司及纳入合并范围的控股子公司（以下简称“控股子公司”）内部控制设计与运行的有效性进行独立、客观的审查、评价和监督活动。主要目标包括：

1.评价内部控制的设计是否覆盖内部环境、风