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上市公司内部审计工作制度

为规范公司内部审计工作，提升风险管理水平，完善内部控制体系，保障公司资产安全与经营合规，根据《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第一章总则

第一条【目的与依据】

本制度旨在通过系统化、规范化的内部审计活动，对公司及所属单位（含控股子公司、实际控制企业，下同）的经营管理、财务收支、内部控制、风险管理等事项进行独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、增加价值、实现目标。

本制度依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，以及《公