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风险管理与内部控制手册（执行版）

第1章总则与风险管理目标

1.1适用范围与职责分工

本手册适用于公司所有业务部门、职能部门及关联单位，明确界定“归口管理部门”与“业务执行单位”的权责边界。例如，对于一笔涉及跨部门的供应链采购订单，财务部作为归口管理部门，负责审核合同条款中的付款风险指标，而采购部作为执行单位，负责在收到通知后24小时内完成供应商资质复核，确保双方职责无缝衔接，避免推诿扯皮。在组织架构上，设立由总经理任命的“首席风险管理官”（CRO），直接向董事会汇报，负责统筹全公司的风险战略制定；同时建立“风险委员会”制度，由各部门负责人组成，每季度召开一次风险评估会议，确保重大