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合同与制度合规风险专项调研检查工作方案

第一章调研检查总体定位

1.1政策背景

2023年10月财政部、国务院国资委、国家市场监管总局联合发布《企业合规管理办法（修订稿）》，首次将“合同与制度合规风险”列为年度强制披露事项；2024年1月《中央企业合规管理指引第3号——合同管理》生效，要求“对全部在履行合同及配套制度开展穿透式检查，每年不少于一次”。集团董事会2024年第2次例会明确：必须在2024年三季度前完成全级次子公司合同与制度合规风险专项调研检查，并直接向审计与风险控制委员会汇报。

1.2工作目标

①识别并量化合同与制度设计、执行、变更、终止全生命周期合规风险；

②对重大风险出具“制度缺陷+合同条款+责任人员”三维度的整改清单；

③建立“合同制度流程系统”四位一体的动态合规地图，实现后续季度滚动更新；

④形成可复制的《合同与制度合规风险检查手册》，作为集团内部审计、法务、财务、业务共享中心通用工具包。

1.3范围与边界

空间范围：集团总部及所属138家境内子公司、21家境外机构；

时间范围：2021年1月1日至2024年3月31日期间生效且仍在履行或终止未满两年的全部合同；

制度范围：现行有效且与合同直接相关的制度共642件，含采购、销售、投资、融资、数据跨境、劳动用工六大板块；

排除事项：已全额计提减值且经董