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研究报告

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企业营运资金管理国内外研究文献综述

一、1.企业营运资金管理概述

1.1营运资金管理的定义和重要性

(1)营运资金管理，又称流动资金管理，是指企业为确保日常运营的顺利进行，对流动资产和流动负债进行有效控制的过程。其核心在于确保企业在短期内拥有足够的资金来支付日常开支，如原材料采购、工资发放、设备维护等。根据美国财务会计准则委员会（FASB）的数据，营运资金管理不善会导致企业面临支付危机，甚至破产的风险。例如，2008年金融危机期间，许多企业因无法有效管理营运资金而陷入困境。

(2)营运资金管理的重要性体现在多个方面。首先，它关系到企业的生存与