企业内部审计案例分析与改进指南标准版.docx

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企业内部审计案例分析与改进指南标准版

一、企业内部审计案例分析概述

1.案例分析背景介绍

(1)在我国，随着经济社会的快速发展，企业内部审计的作用日益凸显。近年来，我国企业内部审计案件数量逐年增加，其中涉及财务舞弊、违规操作、内部控制失效等问题尤为突出。据相关数据显示，2019年，我国企业内部审计案件数量达到3456起，较2018年增长10.2%。在这些案件中，财务舞弊案件占比最高，达到40%，其次是违规操作和内部控制失效案件。以某知名上市公司为例，该公司在2018年因财务报表存在虚假记载被证监会立案调查，经过内部审计发现，公司管理层存在通过虚构交易、虚增收