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费用预算执行情况总结

2025年上半年，公司围绕“降本增效、精准投入”的总体要求，对销售、研发、行政、人力、信息化五大板块实行“总额控制、分项授权、月度滚动”的预算管理模式。截至6月30日，全集团合并口径费用预算总额18.7亿元，实际支出16.4亿元，总体执行率87.7%，结余2.3亿元；其中可控费用执行率84.2%，不可控费用执行率96.1%。本总结以“预算编制—执行监控—结果评价—改进建议”为主线，系统回顾上半年费用预算执行全过程，量化呈现关键节点数据，剖析偏差根源，沉淀可复用经验，为下半年预算调整及2026年预算基线提供决策依据。

一、预算编制与分解：以战略地图为导向的“零基+滚动”双轨模型

1、零基预算覆盖全部新增项目。年初对2024年存量费用进行“必要性、经济性、替代性”三维打分，得分低于70分的项目一律叫停，合计压减1.1亿元。新增项目须提交《投入产出测算表》，量化收入拉动或成本节约指标，ROI低于15%的项目原则上不予立项。

2、滚动预算聚焦存量变动。销售、研发两大弹性板块实行“季度滚动+情景预测”，以订单饱和度、技术路线迭代速度为触发条件，动态调整费用额度。上半年共完成两轮滚动修订，合计调增0.9亿元、调减0.6亿元，净调增0.3亿元，占预算总额1.6%，有效缓冲了外部需求波动。

3、责任分解到末级组织。采用“公司—事业部—产品线—区域—科室”五级分解，最小颗粒度到