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企业食堂财务管理制度文档

1岗位权责划分

1.1财务主管权责

主要负责食堂财务体系的整体搭建与运行管控，具体包括：牵头编制年度、季度、月度食堂收支预算，制定成本管控目标与实施方案；每周审核食堂收支台账、出入库数据，对异常收支数据第一时间组织排查；每月5日前牵头完成上月食堂成本核算与分析报告，对接行政部、员工代表沟通成本管控优化方案；审核所有对外付款申请，把控支出合规性；牵头组织季度、年度财务审计与库存盘点工作；负责食堂财务制度的修订与落地培训。

1.2食堂核算会计权责

负责食堂收支的日常核算工作，每日核对收银系统数据、资金到账数据、出入库单据，确保账实、账账相符；每日登记食堂收支明细账、库存明细账，做到数据可追溯、可查询；每3天抽盘库存物资，核对实际库存与账面库存的偏差；每月末配合仓库管理员完成全盘库存盘点，出具盘点报告，对盘盈盘亏提出处理建议；对接供应商完成月度对账，核对入库单据与结算金额的一致性；每月10日前完成上月财务公开数据的整理与公示，答复员工对财务数据的疑问。

1.3出纳权责

负责食堂专用账户的日常管理，所有收支款项必须通过专用账户流转，严禁公款私存、私设小金库；严格按照审批流程支付款项，对不符合审批要求的付款申请有权拒绝支付；每日盘点库存现金与备用金，做到日清日结，每日与会计核对资金余额，出现差异当日排查原因；负责现金收入的当日缴存，严禁坐支现金，库存现金余额