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医院内部控制制度存在的问题及改进措施

一、总则

1.1制定目的

为规范医院内部控制管理，防范经营风险，提高管理效率，确保医院各项业务活动合规、有序进行，根据《中华人民共和国会计法》《医疗机构财务会计制度》《医院财务制度》《医院内部控制规范（试行）》等相关法律法规，制定本制度。

1.2制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《医疗机构财务会计制度》《医院财务制度》《医院内部控制规范（试行）》等法律法规和行业规范制定。

1.3适用范围

本制度适用于医院所有部门、所有业务流程和所有人员，包括但不限于：财务收支、医疗业务、药品采购、设备采购、人力资源、资产管理等所有医