工厂乱账处理流工厂乱账处理流程.pdfVIP

工厂乱账处理流程

面对乱账，他是从以下几个步骤着手做好一家公司的财务

账：

1、盘点出纳库存现金：

与出纳一同盘点存现金数量，并与账上进行核对，如发

现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。

清查之后填写〃现金盘点报告表作为原始凭证调节现

金日记账的账面记录。

2、核对开户银行存款：

让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个

账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每

个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单

调整成一致。

通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日

记账余额进行核对。如果两者不相符，原因可能是：

a.一方记账有误；b.存在未达账项，应该调节银行存款余

额调节表达到二者一致。

3、盘点仓库存货:

组织财务与仓人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点

的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实

相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一

致。

4、盘点公司固定产:

与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方

面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资

产小卡片，并张贴在固定资