会计实务现金流量结构分析的计算公式2.docx

研究报告

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会计实务现金流量结构分析的计算公式2

一、现金流量概述

1.1.现金流量的概念

(1)现金流量是指企业在一定时期内，由于经营活动、投资活动和筹资活动所引起的现金流入和流出的数量。它是反映企业现金流动性的重要指标，直接关系到企业的财务稳健性和市场竞争力。现金流量分为现金流入和现金流出两部分，其中现金流入是指企业在一定时期内收到的现金，包括销售商品、提供劳务收到的现金、收回投资收到的现金等；现金流出则是指企业在一定时期内支出的现金，包括支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等。

(2)现金流量