保险资产管理估值核算操作手册.docxVIP

保险资产管理估值核算操作手册

第1章总则

1.1适用范围

1.2术语解释

1.3估值核算原则

1.4估值核算流程

第2章估值方法

2.1市场法估值

2.2成本法估值

2.3收益法估值

2.4其他估值方法

第3章估值数据管理

3.1数据采集与录入

3.2数据校验与审核

3.3数据存储与备份

3.4数据使用与共享

第4章估值核算步骤

4.1估值准备

4.2估值实施

4.3估值结果确认

4.4估值报告编制

第5章估值报告与披露

5.1估值报告内容

5.2报告编制要求

5.3报告披露规范

第6章估值核算变更与调整

6.1变更原因及处理

6.2变更流程

6.3调整影响评估

第7章附则

7.1适用范围

7.2解释权

7.3修订与废止

第8章附件

8.1估值工具清单

8.2估值数据格式规范

8.3估值核对表模板

第1章总则

1.1适用范围

本手册适用于保险资产管理公司及其子公司在开展保险资产投资、管理、估值及核算过程中所涉及的估值核算工作。本手册依据《保险资金投资股票型基金管理暂行办法》《保险资金投资债券型基金管理暂行办法》等相关监管规定制定。

本手册适用于保险资产管理产