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融资租赁业务操作与风险管理手册（执行版）

第1章总则与合规管理

1.1业务适用范围与基本原则

本手册适用于全集团所有融资租赁公司及其下属业务单元，涵盖从项目立项、尽职调查、合同签署、放款执行到资产托管、回收处置的全生命周期业务操作。手册明确界定“融资租赁”业务范畴，即出租人向承租人提供租赁物，由承租人支付租金的融资行为，严格区分融资租赁业务与借贷业务、保理业务及其他非金融租赁业务。业务开展必须遵循“风险可控、合规经营、服务实体”的基本原则。具体而言，严禁通过虚构贸易背景、虚假租赁物或循环租赁等方式开展业务，必须严格遵循国家法律法规及监管政策，确保业务实质真实、交易结构合法。

业务操作需遵循“一事一议、分级授权”的原则。对于单笔金额超过500万元或租赁物价值超过1000万元的重大租赁项目，必须由首席风险官（CRO）或分管行长审批；对于金额在500万元至1000万元之间的项目，由分管行长审批；对于金额在500万元以下的常规项目，由业务部门负责人审批。业务操作必须严格执行“先审批、后放款、后签约”的闭环流程。严禁出现“先签借款合同、再行租赁备案、后放款”的违规操作模式。所有业务必须依托公司统一的信贷管理系统进行全流程线上管控，确保业务数据可追溯、可审计。业务操作需遵循“穿透式管理”原则。对于多层嵌套、结构化融资等复杂交易结构，必须穿透至底层真实交易，识别最终融