财政局资金账户清理实施方案.docxVIP

财政局资金账户清理实施方案

为进一步深化财政国库集中支付制度改革,健全国库单一账户体系,提高财政资金使用效益,决定对我县县本级行政事业单位现有银行账户进行全面清理,现制定如下实施方案.

一、目标任务

此次清理县级预算单位银行账户的目标是：县级各预算单位按照全县统一部署,集中力量对本部门及所属单位的银行账户进行一次全面清理,通过严格制度、落实责任、强化管理、加强监督,逐步取消预算单位所有实有资金银行账户,基本建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的预算单位银行账户和资金管理体系,切实做到账户严格管理、资金运作规范、监督管理到位,防止私设“小金库”、隐瞒转移收入、设置账外账等财务违规现象,从源头上预防和治理腐败.

二、账户清理范围

本次银行账户清理范围为县本级财政全额拨款的行政事业单位在金融机构开设的所有银行账户,包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等各类账户.

三、账户清理原则

我县预算单位实有资金银行账户清理工作以“实有账户基本撤销,特殊账户严格审核,保留账户加强监管”为基本原则.所有撤销账户的资金纳入国库集中支付系统统一管理,不改变资金性质,其资金使用权、财务管理权及会计核算责任权维持不变：

（1）取消预算单位原实有资金基本存款账户.所有预算单位的原实有资金基本存款账户一律取消,其资金的使用纳入国库集中支付系统.

（2）预算单位零余