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其他应收款管理制度

为规范企业其他应收款管理，防范资金风险，提高资产使用效率，保障财务信息真实性与完整性，结合《企业会计准则》及企业实际经营特点，制定本制度。本制度适用于公司总部及下属全资、控股子公司（以下统称“各单位”），涵盖因非主营业务产生的各类应收及暂付款项管理，具体包括但不限于：职工因公借款（含备用金）、应收的各种赔款与罚款、存出保证金（如投标保证金、履约保证金、租赁押金等）、应向职工收取的各种垫付款项（如代垫水电费、社保个人部分等）、集团内部单位间非经营性资金往来、其他零星应收款项。

一、管理原则

（一）合规性原则。其他应收款的发生须符合国家法律法规、企业内部制度及业务实质，严禁虚构