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证券评级业务操作与合规手册（执行版）

第1章总则与基本制度

1.1适用范围与定义

本手册适用于公司证券评级业务全生命周期内的所有从业人员，包括发起评级业务、执行评级作业、审核评级结果及对外发布评级报告的各类人员。“证券评级”特指证券服务机构根据合同约定，对特定证券发行人的资信状况进行专业评定并出具评级报告的行为，其核心对象为债券、股票等权益类证券。

“执行版”指本手册中涵盖具体操作流程、风险管控措施及异常处理机制的部分，区别于仅阐述宏观原则的“总则”章节。本手册明确界定“评级标准”为内部基于市场数据、财务指标及行业分析构建的量化评分模型，是评级作业的唯一技术依据。“合规性”要求所有评级操作必须严格遵循《证券法》、《证券公司证券评级业务管理办法》及公司内部规章制度，确保业务合法、合规、稳健。

本手册的适用范围涵盖评级业务从立项审批、尽职调查、现场核查、报告撰写、内部审核到对外报送的全部环节，不留任何操作盲区。

1.2基本原则与监管要求

评级业务必须坚持“客观、公正、独立、审慎”的基本原则，严禁任何形式的利益输送、内外勾结或选择性评级。必须严格遵守《证券法》关于证券服务机构勤勉尽责的规定，确保评级报告真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

评级机构需建立“风险为本”的监管思维，对高风险发行人实施强化尽职调查，对低评级结果建立严格的复核与问责机制。所有评级人员