内审安排和总结报告不符合报告.docx

研究报告

PAGE

1-

内审安排和总结报告不符合报告

一、问题概述

1.1内审安排与总结报告不符的具体情况

(1)在本次内审过程中，发现内审安排与总结报告存在多处不符的情况。首先，内审计划中明确规定了审查的周期和范围，但实际执行过程中，审查周期延长，且审查范围有所扩大。此外，内审计划中规定的审查内容和重点与总结报告中呈现的内容不一致，导致总结报告未能全面反映内审的实际成果。

(2)具体来看，内审计划中要求对某部门的财务报表进行审查，但总结报告却将审查重点转移到了该部门的内部控制制度上。这种转移导致财务报表审查的结果未能得到充分展示，影响了内审的整体评价。另外，内审计划中