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环保产业风险管理与控制手册

第1章总则与目标管理

1.1编制依据与适用范围

本章节依据《中华人民共和国环境保护法》、《企业内部控制基本规范》及《企业风险管理指引》等法律法规，结合贵单位所在地的地方环保政策文件，确保手册内容符合国家宏观监管要求。适用范围涵盖集团总部及下属所有环保业务子公司、分公司，针对所有涉及危险废物处置、污水处理、废气治理等核心环保项目的业务流程进行全覆盖。

编制依据还包括贵单位上一年度《环境风险隐患排查治理报告》中暴露出的共性问题，以及第三方专业咨询机构出具的《环保行业风险评级报告》作为重要参考。适用范围明确界定为从事环保工程勘察、设计、施工、监理及运营维护的全生命周期企业，不包括单纯提供环保设备租赁服务的非核心业务板块。本手册的编制依据还包括贵单位内部现行的《环保项目立项管理制度》、《预算管理制度》及《合同管理办法》等支撑性管理体系文件。

适用范围强调本手册适用于所有编制年度环保目标责任书、开展环境风险应急演练及进行内部审计的环保管理人员。

企业环保责任界定遵循“谁主管、谁负责”及“属地管理”原则，将环保责任细化至具体岗位和具体项目。对于危险废物经营许可证持有企业，其首要责任人为法定代表人，必须对持证合规性负全责，任何违规操作均追究法人直接责任。

环保生产单位实行“日清日结”制，若因设备故障导致非计划性停产，需立即启动应急预案并书面报告上级主管部