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2025年信用风险评估与控制手册

第1章总则与目标管理

1.1信用风险评估原则与适用范围

本手册严格遵循“全覆盖、零容忍、零懈怠”的监管导向，确立“风险为本”的核心原则，明确全行各业务条线、分支机构及员工必须对所有存量及新增业务进行穿透式风险评估，严禁任何形式的信用风险“盲区”或“死角”。适用范围涵盖零售信贷、公司信贷、金融市场交易、支付结算及同业业务等全业务链条，确保从贷前调查、贷中审查、贷后管理的全生命周期闭环，特别针对普惠金融小微企业及跨境贸易融资等高风险场景实施差异化评估策略。

评估标准统一采用“五级分类”与“风险加权资产”双维度框架，将风险敞口量化为具体的风险价值（RWA），确保风险数据真实反映业务实质，杜绝因主观臆断导致的风险计量失真。本手册适用于全行各级管理人员、风险管理部门及业务前台人员，作为制定年度风险计划、调整授信政策及考核评价人员的根本依据，确保全行在风险可控的前提下实现高质量发展。实施过程中需严格区分“常规性风险”与“突发性风险”，前者侧重流程合规与数据监控，后者侧重应急响应与压力测试，两者并重，确保风险处置机制既具备日常预警能力，又拥有应对极端事件的实战经验。

本手册强调“实质重于形式”的合规精神，对于虚构贸易背景、套取信贷资金等违规行为，无论金额大小一律视为重大风险事件，必须启动最高级别的问责与处置程序。

1.2年度风险管控目标设定