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信托业务操作与风险控制手册

第1章总则与合规管理

1.1信托业务基本定义与适用范围

信托业务是指委托人基于对受托人的信任，将其特定财产委托给受托人，由受托人按照委托人的授权，以委托人名义，为委托人的利益或者为第三人的利益，依照信托合同或信托契约进行管理、运用、处分及分配财产的行为。本手册适用于所有经中国信托业协会备案、持有有效信托牌照的信托公司及其分支机构开展的信托计划业务，包括集合信托计划、定向信托计划、资产支持信托及特殊信托业务。

适用范围涵盖信托产品的募集、销售、资产托管、投资运作、本息分配、清算注销的全生命周期，以及相关的销售宣传、客户回访、档案管理等工作。对于非信托类业务（如银行理财、基金销售），虽然不直接适用信托法，但在涉及信托基金销售代理或信托计划作为底层资产时，需参照本章节关于合规与风控的原则执行。本章节明确界定信托业务的法律属性，强调其“受人之托、代人理财”的核心特征，任何脱离信托法律关系、仅以资金借贷或简单代管名义开展的业务均属于违规。

所有业务必须严格遵循“信托财产独立”原则，即信托财产独立于受托人固有财产，独立于委托人的固有财产，并独立于其他信托财产，任何债务均不得牵连信托财产。

1.2信托业务合规基本原则

合规是信托公司生存的底线，必须始终将法律法规、监管政策及行业规范作为业务开展的第一准则，严禁任何形式的违法经营。坚持“依法合规