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2025年银行内部审计与合规管理手册

第1章总则与组织架构

1.1手册适用范围与定义

本手册旨在为全行2025年度内部审计与合规管理工作提供统一的操作指南、标准规范及执行依据，明确覆盖范围包括全行各级分支机构、所有业务条线及所有在行员工，确保审计活动与合规措施无死角覆盖。“内部审计”在本手册中特指由董事会或监事会授权，对组织内部及其子机构的运营活动进行独立、客观的监督、评价和建议，旨在增强组织效益、降低风险、提高运营效率的职能活动。

“合规管理”在本手册中定义为建立、实施、维护、完善并持续改进符合法律法规、监管规章、行业准则及内部规章制度要求的管理体系，其核心在于确保业务行为始终在