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物资材料盘点管理制度

一、总则

第一条【制定目的】为加强公司及下属单位物资材料的库存管理，规范盘点操作流程，确保账卡物一致，防范库存积压、损耗、丢失等风险，提高物资使用效率，保障生产经营活动的正常开展，依据相关法律法规及公司内部管理规定，制定本制度。

第二条【制定依据】本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第1号——存货》《仓储作业规范》（GB/T21071-2007），结合公司《物资采购管理制度》《仓储管理制度》《财务管理制度》制定。

第三条【适用范围】本制度适用于公司总部及下属各分公司、全资子公司、控股子公司的所有物资材料盘点管理工作，涵盖范围包括：

生产用物资：原材料、辅助材料、半成品、在制品、成品

非生产用物资：低值易耗品、备品备件、办公物资、工程物资、劳保用品

特殊状态物资：外委加工物资、寄售物资、待验收物资、不合格品

第四条【基本原则】1.账实相符原则：所有盘点数据必须真实反映库存实际状态，严禁弄虚作假、篡改数据2.全面覆盖原则：所有入库物资必须纳入盘点范围，无遗漏、无例外3.责任明确原则：每个盘点环节的责任人、职责、权限清晰，落实到人4.客观公正原则：盘点过程独立开展，不受业务部门干扰，确保结果真实可靠5.闭环管理原则：盘点结果必须跟进原因分析、整改落实、效果验证，形成完整管理闭环

二、管理体制与职责分工

第五条【组织架构】公司