石油化工公司内部控制手册业务流程B编制财务报表制度格式实用版.docxVIP

抵销分录不正确。1.7抵销分录及合并报表工作底稿不完整，导致财务报表错误。1.8财务报表编制不及时,导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。2合规风险2.1不内部交易的事项和金额，如有差异，应及时查明原因并进行调整。4.6编报单位财务部门负责人审核内部交易表及内部往来表。4.7系统自动生成常规性的合并抵销分录，并有相表编制人员按照分工在规定时间内完成本人负责的财务报表，交由总帐岗统一审。4需要编制合并(汇总)报表的单位，分级收集合并范围内基础单位的会计报表并审核，编报合并报。财务报表编制方案应明确财务报告编制方法

抵销分录不正确。1.7抵销分录及合并报表工作底稿不完整，导致财务报表错误。1.8财务报表编制不及时,导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。2合规风险2.1不

内部交易的事项和金额，如有差异，应及时查明原因并进行调整。4.6编报单位财务部门负责人审核内部交易表及内部往来表。4.7系统自动生成常规性的合并抵销分录，并有相

表编制人员按照分工在规定时间内完成本人负责的财务报表，交由总帐岗统一审。4需要编制合并(汇总)报表的单位，分级收集合并范围内基础单位的会计报表并审核，编报合并报

。财务报表编制方案应明确财务报告编制方法(包括合并方法/范围与原则、会计政策调整与原则、财务报告编制流程、责任与分工(包括牵头部门与相关配合部门的分工与责任)、

一、业务目标

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