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信用评级与风险管理手册（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1编制目的与适用范围

本手册旨在为信用评级机构建立一套标准化、可量化的信用风险识别、计量、监测与缓释全流程管理体系，确保在复杂多变的市场环境下，能够准确评估债务主体的偿债能力，防范系统性信用风险。②手册适用范围涵盖机构从事公开市场债务、中期票据、短期融资券、资产支持证券、企业债券及中期票据等所有融资业务的全生命周期，包括尽职调查、信用评级、贷后管理、风险预警及处置决策等所有环节。对于涉及跨境业务、结构化融资产品或涉及特殊目的实体（SPV）的复杂交易，本手册提供的通用框架将作为基础，但需结合具体交易结构进行定制化调整，确保合规性。④手册特别强调对地方政府专项债券、政策性金融债等非市场化主体在风险评级时的审慎原则，禁止使用非专业术语进行主观臆断，必须依据公开披露的财务数据和经审计的财务报表进行客观判断。⑤当市场利率波动超过基准曲线±20个基点或信用评级主体出现重大负面舆情时，本手册规定的动态调整机制将被自动触发，要求机构立即启动专项风险评估程序。本手册适用于所有拥有独立法人资格、具备完整内部控制制度及专业风控团队的信用评级机构，不适用于未建立独立风控部门的非专业咨询机构，相关机构应参照本手册条款制定内部替代性风控方案。④⑤

1.2编制依据与职责分工

本手册的编制严格遵循《企业会计准则》、《商业银行资本管理办法》、《