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2026年企业合规管理案例分析专项冲刺模拟试卷及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.2025年12月，某科创板上市公司因未按《数据出境安全评估办法》履行评估程序即向境外子公司传输200万条个人信息，被国家网信办处以5%上一年度营业额罚款。该处罚直接体现了下列哪一项合规义务的核心特征？（）

A.持续性义务

B.结果性义务

C.程序性义务

D.授权性义务

【答案】C

2.根据《中央企业合规管理办法》（2023版），下列哪一项不属于“三张清单”要求？（）

A.风险识别清单

B.岗位职责清单

C.流程管控清单

D.合规考核清单

【答案】D

3.2026年3月，欧盟碳边境调节机制（CBAM）进入正式征收期。某中国出口企业虚报钢铁产品碳排放数据，被欧盟处以每吨€85的追加罚款。该行为在欧盟法律框架下属于（）

A.行政违规

B.刑事犯罪

C.民事侵权

D.反垄断行为

【答案】A

4.在FCPA执法中，DOJ于2025年11月首次将“合规文化量化指数”作为是否起诉的考量因素。该指数直接参考了（）

A.2020年《合规程序评估指引》

B.2024年《企业合规文化白皮书》

C.2023年《量刑指南》第八章修正案

D.2025年《FilipFactors修订备忘录》

【答案】D

5.