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出纳岗位职责说明书

一、基本信息

1.岗位名称：出纳

2.所属部门：财务部

3.直接上级：财务经理

4.直接下级：无

5.岗位编码：[具体编码]

6.编写日期：[具体日期]

二、岗位概述

出纳岗位是企业财务管理的重要基础环节，负责企业货币资金、票据及有价证券的收付、保管、核算等工作，保证企业资金的安全与正常流转。需要严格遵守国家财经法规和企业财务制度，准确、及时地处理各项收支业务，为企业财务管理提供有效的基础数据支持。

三、工作内容与职责

（一）现金管理

1.现金收付业务处理

根据审核无误的原始凭证，办理现金的收付业务。对于收款业务，当面点清款项，确认金额无误后，在相关凭证上加盖“现金收讫”章；对于付款业务，严格按照审批流程和规定的金额支付现金，付款后在凭证上加盖“现金付讫”章。

例如，销售部门交来客户的现金货款，李某某应仔细核对销售合同、发票等相关资料，确认金额与凭证一致后，收取现金并开具收款收据，同时在记账凭证上加盖“现金收讫”章。又如，行政部门员工张某某持经审批的费用报销单前来报销差旅费，李某某需审核报销单的合规性，包括发票的真伪、审批手续是否齐全等，审核无误后支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章。

2.现金日记账登记

及时、准确地将每一笔现金收付业务登记到现金日记账中，做到日清月结。每日业务结束后，结出现金日记账的余额，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。

例如，李