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2025年证券从业人员资格考试指南

第1章法律法规与职业道德

1.1证券法核心条款解读

根据《中华人民共和国证券法》（2019年修订版）第四十六条规定，公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册。这意味着企业若想上市，必须严格通过“注册制”下的合规审查，而非单纯的行政审批，注册制核心在于信息披露的真实、准确、完整。第五十八条明确了证券发行承销的禁止行为，包括承销商在承销期内不得买卖所承销证券，也不得承诺保本保收益或进行任何形式的利益输送。这一条款旨在切断利益链条，维护市场秩序，任何承销商若违反上述规定，将面临没收违法所得并处以高额罚款的处罚。

第一百六十三条规定了上市公司控股股东、实际控制人不得利用关联关系损害上市公司利益，若存在此类行为，监管机构有权责令改正、处以警告并罚款，情节严重的可责令暂停上市甚至吊销营业执照。第一百九十八条详细列出了信息披露违法的法律责任，包括虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，需对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、罚款，并暂停或者撤销证券从业资格，直至处罚决定执行完毕。第二百一十七条规定了证券服务机构（如会计师事务所、律师事务所）的法律责任，若其出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，需对机构直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以警告、罚款，并暂停或者撤销证