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会计师事务所5(财务管理制度)(3篇)

会计师事务所财务管理制度一

总则

为加强会计师事务所的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障事务所的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本事务所实际情况，制定本制度。本制度适用于事务所内部的一切财务活动及相关人员。

财务组织与人员职责

事务所设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责日常财务管理工作。财务部门应严格遵守国家财经法规和事务所的财务制度，确保财务信息的真实、准确、完整。

财务经理职责：全面负责财务部门的日常管理工作，制定和完善财务管理制度和流程；组织编制年度财务预算和决算报告，监督预算的执行情况；参与事务所的重大决策，提供财务分析和建议；负责与税务、银行等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系。

会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表；负责财务档案的整理、保管和归档工作；协助财务经理进行财务分析和预算编制工作；定期对事务所的资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。

出纳人员职责：负责现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律；登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结；保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全；协助会计人员进行账务处理和财务报表编制工作。

财务预算管理

事务所实行全面预算管理，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务