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企业内部审计监督制度

为深入贯彻落实国家法律法规及监管要求，进一步强化企业内部治理结构，提升风险防控能力，确保企业资产安全、经营合规及决策科学，构建权责清晰、流程规范、风险可控、监督有效的内部管理体系，特制定本制度。本制度旨在通过系统化、常态化的审计监督机制，对企业的各项经济活动进行独立、客观的审查与评价，发现经营管理中的薄弱环节，堵塞制度漏洞，保障企业战略目标的实现。

第一章总则

第一条为适应企业高质量发展要求，防范化解重大经营风险，提升内部治理水平，根据国家相关法律法规及行业监管规定，结合企业实际，制定本制度。本制度确立的审计监督体系，将作为企业内部控制体系的重要组成部分，致力于通过前瞻性、过程性的监督，规范业务流程运作，提升管理效能，确保企业经营活动的合规性、合法性及经济性，从而为企业的持续健康发展提供坚实的制度保障。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各全资及控股子公司（以下简称“各单位”）。凡涉及企业资金流动、资源调配、业务开展及管理决策的所有环节，均须纳入审计监督范围。包括但不限于财务收支审计、经济责任审计、建设项目审计、采购与招标管理审计、合同管理审计、信息系统审计以及专项经营绩效审计等。各单位在开展业务时，必须无条件遵守本制度规定，接受内部审计部门的监督检查，确保审计工作的全覆盖与无死角。

第三条本制度中涉及的核心术语定义如下：内部审计监督，是指企业内部