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2025年金融风险管理框架与内部控制手册

第1章总则与风险管理目标

1.1适用范围与定义

本手册适用于本公司所有业务部门、分支机构及关联公司，涵盖从客户获取、产品定价、交易执行到售后服务的全生命周期。对于新设业务单元或临时项目组，需参照本章节第一条确立其风险敞口并纳入统一管理。“风险管理”指识别、评估、监测并应对与组织目标相关的风险过程；“内部控制”指通过制定政策、执行程序、建立机制及采取必要措施，以合理保证业务目标实现的过程。两者互为表里，前者解决“做什么”的问题，后者解决“怎么做”的问题。

本手册依据《中华人民共和国企业内部控制基本规范》及国家金融监督管理总局相关指引编写，旨在构建覆盖全链条、全流程的风险防御体系，确保在复杂多变的市场环境中实现稳健经营。本手册所指的“风险”不仅包括传统的市场波动、信用违约等财务风险，还涵盖操作风险、合规风险、声誉风险及战略风险等非财务维度，要求管理者具备跨学科的风险视野。适用范围界定遵循“全覆盖、无死角”原则，明确界定“本集团”、“本机构”及“本业务线”三个层级的概念，确保风险事件发生时责任主体清晰，无推诿扯皮现象。

本手册的修订与解释权归风险管理委员会所有，任何业务部门在实施过程中若发现条款与最新监管政策冲突，应以最新监管要求为准，同时保留向总行备案的权利。

1.2风险管理基本原则

全面性原则要求风险管理必须覆盖公司所