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金融行业信托部专员信托产品尽职调查手册

第1章法律法规与合规框架

1.1国家金融监管政策与法律法规体系

信托业务需严格遵循《中华人民共和国信托法》确立的信托法律关系基础，明确受托人（信托公司）与委托人之间的信托契约关系，确立“受人之托，代人理财”的核心原则，所有尽职调查活动必须以此法律框架为根本依据。当前国家层面已出台《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等法规，要求金融机构建立完善的客户身份识别（KYC）体系，确保识别出真实、合法的自然人或法人客户，严禁为洗钱、恐怖融资等非法活动提供便利。

《中华人民共和国银行业监督管理法》及《证券投资基金法》等上位法对信托产品的募集、运作及信息披露设定了强制性标准，规定了信托公司的注册资本最低限额、净资本充足率等核心监管指标，确保行业稳健运行。在尽职调查过程中，必须依据《商业银行法》及《信托公司管理办法》中关于“了解你的客户”（KYC）的具体条款，对客户的资金来源、最终用途进行穿透式核查，防止客户将非法所得存入信托账户。监管政策要求信托产品必须符合《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（资管新规）中关于“刚性兑付”打破的要求，确保产品运作透明、风险揭示充分，严禁通过结构化设计掩盖底层资产的真实风险。

尽职调查需对照《证券公司客户资产管理业务管理办法》（虽为证券，但信托借鉴