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金融行业运营部估值员资产估值管理手册（执行版）

第1章总则

1.1编制目的与适用范围

为规范金融行业运营部资产估值管理流程，统一全行内部资产价值评估标准，确保估值结果客观、公允、一致，防范因估值偏差导致的财务损失或监管处罚，特制定本手册。②本手册适用于全行运营部下属的估值员、估值小组全体成员及所有参与资产估值工作的外部合作机构。手册涵盖银行存贷表内资产（如贷款、债券、存款）及表外资产（如理财产品、应收款项）的估值方法、参数选择、模型构建及结果复核全流程。④适用范围明确界定：所有纳入风险管理部与财务部管辖的流动性资产及表外资产，在估值员发起申请后，必须严格执行本手册规定的估值方法。⑤对于首次引入新资产类别或新估值模型，需先提交专项审批，经董事会或风险管理委员会批准后，方可纳入本手册执行范围。本手册是估值员开展日常工作的直接依据，任何脱离本手册操作流程进行的资产估值行为，均视为违规操作，需承担相应的内部问责责任。

1.2职责分工与组织架构

运营部总负责资产估值工作的统筹规划、制度建设及重大项目的立项审批，确保估值工作与公司整体战略方向保持一致。②估值员作为执行主体，负责具体资产的估值计算、参数收集、模型运行及初步结果报告编制，需对计算过程的可追溯性负责。估值经理（或估值主管）负责审核估值员的计算逻辑、参数选取依据及初步报告，对估值结果的准确性与合规性进行关键