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内控合规知识竞赛题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20题）

1.根据《企业内部控制基本规范》，下列哪项不属于内部控制的目标？

A.合理保证企业经营管理合法合规

B.合理保证企业资产安全

C.合理保证企业实现利润最大化

D.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整

答案：C

2.商业银行合规管理的“三道防线”中，第一道防线是指？

A.内部审计部门

B.合规管理部门

C.业务部门

D.风险管理部门

答案：C

3.某公司销售部门为完成业绩指标，未经授权降低客户信用审批标准，导致应收账款坏账率上升。这一行为主要违反了内部控制的哪项要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

答案：C

4.根据《中央企业合规管理办法》，企业应当将合规管理要求嵌入哪个环节？

A.仅业务流程末端

B.制度制定、经营决策、业务运营全流程

C.财务核算环节

D.管理层会议

答案：B

5.下列哪项不属于合规管理的“合规”范畴？

A.遵守国家法律法规

B.遵守行业监管规则

C.遵守企业内部规章制度

D.遵守竞争对手的商业策略

答案：D

6.内部控制有效性评价中，“设计有效性”是指？

A.内部控制制度是否符合成本效益原则